高校生の子どもがアルバイトを始めると、年末に気になるのが年末調整と扶養のことです。
「バイト先から年末調整の書類をもらってきたけど、どう書くの？」
「いくらまで稼いだら、親の扶養から外れるの？」
「2026年から金額が変わったって聞いたけど…」
この記事では、2026年（令和8年）分の最新のルールにもとづいて、高校生のバイトと年末調整のことを保護者向けにわかりやすくまとめました。
先に結論
・2026年分から、所得税の扶養の基準は給与収入136万円以下に引き上げ（2025年分は123万円）
・ただし、親の健康保険の扶養は年収130万円未満が基準
・高校生の子なら、130万円未満をひとつのめやすに
・12月にバイト先に在籍していれば、ふつうはバイト先で年末調整をしてもらえる
2026年分の「年収の壁」｜高校生のバイトはいくらまで？
令和8年度の税制改正で、2026年分から所得税の基準が大きく変わりました。
高校生の子どもに関係する主な「壁」は次のとおりです。
| 年収 | 起こること | 影響する人 |
|---|---|---|
| 130万円 | 親の健康保険の扶養から外れる（社会保険） | 高校生（19歳未満） |
| 136万円 | 親が「扶養控除」を受けられなくなる（所得税） | 親の税金 |
| 178万円 | 本人に所得税がかかり始める（給与のみの場合） | 子ども本人 |
※金額はいずれも、アルバイトの給与だけの場合の年収（1月〜12月の支給額）のめやすです。
2025年分からの変化
| 項目 | 2025年分 | 2026年分 |
|---|---|---|
| 親の扶養控除（所得税） | 123万円以下 | 136万円以下 |
| 本人の所得税がかからない | 160万円まで | 178万円まで |
| 親の健康保険の扶養（高校生） | 130万円未満 | 130万円未満（変更なし） |
税金の壁が上がっても、健康保険の扶養は130万円未満のままです。
130万円以上になる見込みだと、子どもが自分で国民健康保険などに入る必要が出てきます。
高校生の場合は、130万円未満を意識しておくと安心です。
なお、住民税は所得税とは基準がちがい、お住まいの市区町村によっても異なります。
気になる場合は、市区町村の税務担当の窓口で確認しましょう。
19歳以上の大学生の兄・姉がいる場合
19歳以上23歳未満の子どもは、ルールが少しちがいます。
2026年分は、給与収入が136万円を超えても197万円以下なら、親は「特定親族特別控除」を受けられます。
また、健康保険の扶養の基準も150万円未満に引き上げられています。
そもそも年末調整とは？
バイト代からは、毎月「所得税」が差し引かれることがあります（源泉徴収）。
年末調整は、1年間の正しい税額を計算し直して、払いすぎた税金を戻してもらう手続きです。
高校生のバイト代くらいの収入なら、本人には所得税がかからないことがほとんどです。
そのため、年末調整をすると、差し引かれていた税金が戻ってくることが多くなります。
高校生のバイトは年末調整が必要？ケース別に確認
| 状況 | どうなる？ |
|---|---|
| 12月にバイト先に在籍していて、扶養控除等申告書を出している | バイト先で年末調整をしてもらえる |
| 年の途中でバイトを辞めた | 年末調整されない → 確定申告で取り戻せる |
| バイトを掛け持ちしている（2か所目） | 2か所目は年末調整されない → 確定申告で取り戻せる |
| 毎月の給料が少なく、税金が引かれていない | 戻ってくる税金がないので、特に何もしなくてOK |
毎月の給料明細の「所得税」の欄を見てみましょう。
0円なら、そもそも税金は差し引かれていません。
扶養控除等申告書を出していると、ひと月の給料が8万8,000円未満なら所得税は差し引かれません（源泉徴収税額表の「甲欄」の場合）。
バイト先から渡される書類と書き方のポイント
年末調整の時期になると、バイト先から書類を渡されることがあります。
| 書類 | ポイント |
|---|---|
| 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書 | 翌年分と、その年の分の2枚を渡されることがある |
| 基礎控除申告書 など | 会社によっては、まとめて1枚になっている |
高校生が書くときのポイント
- 名前・住所・生年月日・マイナンバーなど、本人の情報を書く
- 高校生は自分が養っている家族はいないので、扶養親族の欄は空欄でOK
- わからない欄は、空欄のまま出す前にバイト先の担当者に聞く
書類の様式は年によって変わることがあります。
バイト先の説明や、国税庁の記入例もあわせて確認してください。
親がやること｜親の年末調整での子どもの扶養
親の勤務先の年末調整では、16歳以上の子どもを「控除対象扶養親族」として申告します。
| 状況 | 親の年末調整 |
|---|---|
| 子どもの年収が136万円以下の見込み | これまでどおり扶養親族として申告 |
| 子どもの年収が136万円を超えそう | 扶養親族から外す |
| 16歳未満の子ども | 所得税の扶養控除はないが、住民税のために記入欄があることも |
子どもの年収が基準を超えているのに扶養のまま申告すると、あとから親の税金を追加で払うことになります。
12月の給料が出る前に、1年分のバイト代を合計しておきましょう。
年収の壁を超えそうなときの考え方
- 1月〜12月に「支給された」金額で計算する（12月に働いた分が1月に支給されるなら、翌年の収入）
- 秋ごろに1年分を見積もって、12月のシフトで調整する
- 社会保険の130万円は「見込みの年収」で判断されるので、月に約10万8,000円を超える月が続く場合は注意
ただし、壁を少し超えたからといって、家計全体で必ず損をするとは限りません。
家族で話し合って、働き方を決めましょう。
年末調整をしないとどうなる？
年末調整をしないと、差し引かれていた所得税が戻ってこないままになります。
ただし、確定申告（還付申告）をすれば、あとから取り戻すことができます。
還付申告は、翌年1月1日から5年間できます。
| 用意するもの | ポイント |
|---|---|
| 源泉徴収票 | バイト先からもらう（辞めたバイト先にも請求できる） |
| マイナンバーカード | e-Taxで申告するときに便利 |
| 振込先の口座 | 本人名義の口座 |
よくある質問
Q．高校生のバイトで、本人に税金はかかる？
2026年分は、給与収入だけなら178万円までは所得税がかかりません。
高校生のアルバイトなら、本人に所得税がかかることはほとんどありません。
住民税は基準が異なるので、年収が多い場合は市区町村に確認しましょう。
Q．2026年分の扶養は123万円ではないの？
123万円は2025年分の基準です。
令和8年度の税制改正で、2026年分からは136万円以下に引き上げられました。
ただし、親の健康保険の扶養（130万円未満）は変わっていないので注意しましょう。
Q．バイト先で年末調整をしてもらえなかったら？
翌年に確定申告（還付申告）をすれば、差し引かれていた税金を取り戻せます。
バイト先から源泉徴収票をもらっておきましょう。
Q．親の扶養から外れると、どのくらい損をする？
親の所得や勤務先の制度によって変わります。
健康保険の扶養から外れると、子ども自身が保険料を払う必要が出てくるため、影響が大きくなりやすいです。
心配な場合は、勤務先の担当者や税務署に相談しましょう。
まとめ
- 2026年分の親の扶養控除（所得税）は給与収入136万円以下
- 本人の所得税は178万円までかからない（給与のみ）
- 親の健康保険の扶養は130万円未満のまま。高校生はここがめやす
- 12月に在籍していれば、バイト先で年末調整をしてもらえる
- 途中で辞めた・掛け持ちの場合は確定申告で税金を取り戻せる
はじめてのアルバイトは、お金や税金について親子で話すよい機会です。
給料明細を一緒に見ながら、1年分のバイト代を確認してみてくださいね。
